"어음교환절차"에 대해 알아봅시다

출처) 금융결제원 홈페이지

 

어떤 사람이 물건을 공급하고 현금이 아니라 어음으로 대금을 지급받았다고 합시다.

어음을 받은 사람 즉, 어음 소지인은 통상 자기가 거래하는 은행(제시은행)의 통장에 만기일 하루 전에 어음을 입금하게 됩니다.

이 때 제시은행은 소지인을 대신하여 어음을 처음 발행한 기업(발행인)의 거래은행(지급은행)에

어음을 제시하고 지급요청을 하게 되는데 이를 ‘지급제시’라고 합니다.

 

*지급제시란?*

어음이 지급 제시되어 은행의 어음대금 지급절차가 시작되면 흔히 어음이 ‘교환에 회부됐다’거나 ‘교환에 돌렸다’ 혹은 ‘어음을 돌리기 시작했다’고 말한다. 이 때 교환에 회부된 전체 어음금액 중에서 지급이 안 된 금액이 차지하는 비율을 ‘어음 부도율’이라고 하는데 기업들의 자금사정과 실물경기동향을 나타내는 중요한 지표로 간주된다.

 

지급제시에 따라 어음을 현금으로 바꾸는 절차, 즉, ‘어음교환 절차’는 그림과 같은 과정을 통해 이루어집니다.

실제로 은행들은 영업시간 중 다른 여러 은행의 계좌 앞으로 발행된 어음과 수표를 고객들로부터 다수 수납하게 되는데

각 은행의 어음교환 담당자들은 정해진 시간에 특정장소(금융결제원이 운영하는 해당지역 어음교환소)에서 만나 일괄하여

 어음들을 서로 교환하게 됩니다. 즉, 타 금융기관이 지급해야 할 어음은 해당 금융기관에게 내주고 타 금융기관이 수납한 어음 중 자신이 지급해야 할 어음은 수취하는 것입니다.

 

*어음교환소*

어음교환은 일정한 지역 내에 있는 다수 금융기관이 영업시간 중 수납한 타점권 (다른 은행계좌 앞으로 발행된 약속어음, 당좌수표, 자기앞 수표 등)을 특정 시간, 특정 장소에서 만나 서로 맞교환 한 후 차액분만을 정산하는 제도를 말한다. 어음교환이 이루어지는 특정 장소를 어음교환소라고 부르며 한 때 금융결제원이 전국 50개 지역에 어음교환소를 설치하여 어음, 수표의 교환결제서비스를 제공해 왔으나 지금은 스캔한 이미지를 전송하는 방식을 주로 사용하게 돼 어음교환소가 많이 줄어들었다.

 

지급은행은 어음 발행인의 당좌예금 계좌에 어음을 결제할 만큼 현금이 있는지 확인해서 예금 잔고가 충분하면 돈을 인출합니다. 이제 제시은행이 이 돈을 어음소지인의 예금계좌에 입금하면 ‘어음교환절차’가 종료되는데 실제로 어음교환에 따른 은행들 간의 자금의 수수는 ‘차액결제’라고 해서 한국은행에 있는 각 은행의 당좌예금계정을 통해 총 제시금액과 총 지급금액의 차액만큼 결제하게 됩니다. 차액결제는 오후 2시에 마감이 되는데 어음을 교환에 회부한 고객의 통장에서 현금 출금이 가능해 지는 시간은 이로부터 약간의 시간이 흐르고 난 후(오후 2시 20분)가 됩니다. 이와 같이 통장에 입금한 다음 날부터 현금 출금이 가능하기 때문에 어음소지인은 보통 지급기일 하루 전에 미리 어음을 통장에 입금하는 것이 보편적이다.